
□文/田馨
自5月1日起,社保費(fèi)率中的養(yǎng)老和失業(yè)兩項(xiàng)迎來了階段性降低。人社部、財政部對外聯(lián)合發(fā)布《通知》,提出階段性降低社會保險費(fèi)率的相關(guān)要求,部分地區(qū)基本養(yǎng)老保險單位繳費(fèi)比例可降低至19%;失業(yè)保險也將再度降低費(fèi)率,其中個人費(fèi)率不超過0.5%。降低費(fèi)率的期限暫均按兩年執(zhí)行。
五險一金與我們每個人生活息息相關(guān),是關(guān)系到我們每個人切身利益的保障,但大多數(shù)人對他們的了解卻著實(shí)不多。有網(wǎng)友曾經(jīng)算過一筆賬:月薪一萬,實(shí)際到手7454元,老板實(shí)際卻要付出14410元!企業(yè)壓力大,員工覺得到手的錢少,降低五險一金費(fèi)率的呼聲不斷出現(xiàn)。
幫助企業(yè)降成本
在今年兩會答記者問上,有記者表示上一個月收入是8000塊錢,而到手的收入實(shí)際上不到5000塊錢,3000塊錢都繳納“五險一金”了。另外“五險一金”對于企業(yè)來說也是一個非常沉重的負(fù)擔(dān),他們覺得壓力很大,企業(yè)和職工都希望能夠少繳。
降成本是2016年中國經(jīng)濟(jì)工作的主要任務(wù)之一。調(diào)低“五險一金”,既是為企業(yè)減負(fù)的迫切需要,也說明從全國層面看,養(yǎng)老基金和社會保障基金能夠應(yīng)對由此帶來的階段性收支壓力。按照目前的標(biāo)準(zhǔn),養(yǎng)老保險總費(fèi)率為單位繳費(fèi)20%、個人繳費(fèi)8%,失業(yè)保險費(fèi)率為2%,僅這兩塊總費(fèi)率就達(dá)到企業(yè)工資總額的30%左右。加上醫(yī)療保險、生育和工傷保險,與其他國家相比繳費(fèi)比例明顯偏高。而在企業(yè)和個人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過重的同時,全國僅養(yǎng)老金累計節(jié)余就已達(dá)到34000多億元,且部分處于睡眠狀態(tài)。數(shù)額同樣龐大的住房公積金,也一直面臨未得到妥善管理和使用的質(zhì)疑。從革除積弊出發(fā),下調(diào)“五險一金”,與推動養(yǎng)老制度改革同樣重要,且對減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力的作用也更直接。
在當(dāng)前社保負(fù)擔(dān)較高的背景下,降低社保負(fù)擔(dān),成為地方政府為企業(yè)降成本的一大實(shí)招。根據(jù)初步測算,符合條件的地區(qū),如果降費(fèi)政策全部落實(shí)到位,預(yù)計每年可降低企業(yè)成本386億元。失業(yè)保險按照各地總費(fèi)率降低0.5-1個百分點(diǎn)進(jìn)行測算,每年可降低企業(yè)成本約300億元-600億元;如果再加上2015年先后降低失業(yè)保險、工傷保險和生育保險費(fèi)率的有關(guān)政策,每年總計可降低企業(yè)成本1200億元以上。
社保下調(diào)對個人的影響
根據(jù)清華大學(xué)教授白重恩的測算,中國五項(xiàng)社會保險法定繳費(fèi)之和相當(dāng)于工資水平的40%,有的地區(qū)甚至達(dá)到了50%;我國的社保繳費(fèi)率在全球181個國家中排名第一,約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍,是北歐五國的3倍,是G7國家的2.8倍,是東亞鄰國的4.6倍。
國務(wù)院副總理馬凱曾表示,目前養(yǎng)老保險繳費(fèi)水平偏高,“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。也就是說,你拿到手的工資,還不到工資總額的六成。社保繳費(fèi)系數(shù)的不確定,不同地區(qū)不同人群有所不同,以武漢地區(qū)10000元社保繳費(fèi)比例來算:10000元工資,扣除個人需繳養(yǎng)老保險8%,醫(yī)療保險2%,失業(yè)保險0.5%,住房公積8%,共計扣除1850元。再扣除繳納個稅375元,總共被扣除了2225元,拿到手只有7775元。
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五險一金上繳比例下調(diào)之后對員工會造成什么樣的影響?
養(yǎng)老保險——并不是繳納的越多就領(lǐng)的越多,還要看繳費(fèi)時間長短、全省平均工資水平等。實(shí)際上養(yǎng)老金有一個“劫富濟(jì)貧”的效果,也就是工資高于省平均工資的人要補(bǔ)貼給工資低于省平均工資的人。目前,延遲退休已經(jīng)是板上釘釘?shù)氖虑?,如?5歲之后才開始領(lǐng),要到八九十歲才能領(lǐng)完,如果還沒領(lǐng)完人就掛了,只有個人賬戶中的錢可以繼承,公司繳的那部分都要上繳給社?;稹pB(yǎng)老保險繳的多未必領(lǐng)的多,且8%的比例在個人工資中不算小,要降就降吧。
醫(yī)療保險——個人和公司繳納比例分別為2%和10%,如果門診看病的保險起點(diǎn)為1000元,也就是說一年費(fèi)用1000元以下不予報銷,超過1000元的部分可以報銷,不同級別的醫(yī)院報銷比例不同,其中社區(qū)醫(yī)院報銷90%,其它醫(yī)院報銷70%。只要報銷范圍和報銷比例不降低,醫(yī)療保險繳費(fèi)比例降的越低越好。
失業(yè)保險——個人和公司的繳納比例分別為0.2%和1%,農(nóng)村戶口無需繳納。失業(yè)金領(lǐng)取有三個條件:一是失業(yè)保險繳滿1年;二是非本人意愿中斷就業(yè),也就是說是公司辭退你才行,你自己離職了不算;三是提供各種證明材料去戶口所在的街道辦事處辦理失業(yè)登記。每個月領(lǐng)取金額要按照工作期限長短來定,基本上在1000元出頭。
工傷保險——工傷保險只有公司繳納,繳費(fèi)比例為0.5%,指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下,遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時,勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。不管是個人還是單位的過錯,都享有社會保險待遇。
生育保險——生育保險個人不用繳,公司繳納比例為0.8%,無論男女都需要繳,繳滿1年即可享受生育待遇,主要包含三個方面:一是產(chǎn)假,二是生育津貼,三是生育醫(yī)療待遇。根據(jù)十三五規(guī)劃,生育保險將與基本醫(yī)療保險合并,中國社保體系也將從五險一金變?yōu)樗碾U一金,反正這一塊員工不用繳,不管降不降公司繳納比例,待遇不降低就好。
住房公積金——近年來公積金政策趨于寬松,除了買房之外,租房、裝修等都可以使用公積金中的錢,而且用公積金貸款買房,利率要低于銀行商業(yè)貸款。不管是個人還是公司繳納,公積金賬戶中的錢都是真金白銀,是切切實(shí)實(shí)能拿到手并用到的錢,個人繳多少單位就繳多少,當(dāng)然是越高越好了。
政府為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān),讓職工多拿現(xiàn)金是好事,可落實(shí)到具體政策上可千萬別讓事情變得更糟糕。企業(yè)確實(shí)不愿意多繳五險一金,但是對員工來說卻并非如此。五險可以酌情下調(diào)上繳比例,前提條件是不影響員工現(xiàn)有的保險待遇,但是公積金下調(diào)了對員工來說絕對不是一件好事,雖然說拿到手的錢多了,實(shí)際上卻是一種損失。
鏈接——美國怎么交“五險一金”
美國公司提供的員工福利一般有以下幾個類別:醫(yī)療保險、養(yǎng)老金、人身保險和殘障保險(賠償金是工資的三倍,50萬美元封頂)、交通免稅、假期等。養(yǎng)老保險(social security)與老年健康保險(medicare)交給聯(lián)邦政府,退休后由政府發(fā)放,失業(yè)保險不用另外買,政府包,企業(yè)不管。這些保險中,醫(yī)療保險是最重要的。在美國看病貴,沒保險誰都看不起病。就拿看牙來說吧,洗一次牙就超過120美元,烤瓷牙400美元一顆,拔長歪的智齒的專家門診要300美元一顆,牙套則需要上千美元!
美國實(shí)行的養(yǎng)老制度由三個層面構(gòu)成。第一層面的社會保障計劃(Social Security Benefit)是每個公司都必須為員工上繳的,這里面主要包括社會保險、失業(yè)保險和工傷保險。
社會保險是為退休人員和殘疾人提供的福利制度,凈收入在118,500美元以內(nèi)的部分由公司和個人各繳納6.2%。其中老年人醫(yī)療保險也是社保的一部分,由公司和個人分別繳納1.45%(無上限規(guī)定)。而失業(yè)保險和工傷保險則全部由公司負(fù)責(zé)上繳。
對于自由職業(yè)者來說,他們需要同時承擔(dān)公司和個人這兩個部分費(fèi)用,因此在規(guī)定金額內(nèi)這部分人均需上繳12.4%的養(yǎng)老保險和2.9%的老年人醫(yī)療保險。員工和公司上繳的養(yǎng)老保險共同構(gòu)成了社會保險基金,這部分金額主要被投資于風(fēng)險較低的美國國債上。
第二層面是雇主養(yǎng)老金計劃(Employer Retirement Benefit),這里面主要包括繳費(fèi)確定計劃和待遇確定計劃。在繳費(fèi)確定計劃中,員工和公司都需要繳納一定比例的費(fèi)用,具體上繳金額由員工自行決定,公司隨繳。這部分養(yǎng)老金將主要被投資于股市和基金。而員工最終獲得的養(yǎng)老金將由繳費(fèi)時長、繳費(fèi)金額和投資收益共同決定,在原則上符合多繳多得。在待遇確定計劃中,養(yǎng)老金一般情況下全部由公司負(fù)責(zé)上繳,員工在退休后可將養(yǎng)老金取出。
第三層面是個人儲蓄養(yǎng)老金計劃(Individual Retirement Account),由員工自愿繳納,不作強(qiáng)制要求。為了鼓勵員工能夠多繳,個人儲蓄養(yǎng)老金計劃享有多方面稅收上的優(yōu)惠政策。
在這些養(yǎng)老計劃中,由員工自愿上繳的養(yǎng)老金可以享受稅收上的優(yōu)惠,如繳費(fèi)確定計劃目前最通用的401(k)計劃中,按月存入的養(yǎng)老金暫時不會被扣稅,這部分稅費(fèi)會在65歲退休后提取養(yǎng)老金的時候再被扣除。